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这份清单给商务、财务和审计联络人一起用。要检查的是准备提交的最终资料包，桌面上那份工作底稿不算数。具体要交哪些文件，先把本项目采购文件或招标文件的要求逐条抄下来，再对照下面各项。

主体与期间

  • 文件所列主体与投标主体一致，改过名的附有对应说明。
  • 报告年度覆盖了文件明确要求的年限。
  • 单体报表与合并报表没有混用。
  • 已注明报表采用的会计准则或会计制度。
  • 各页币种和金额单位一致，没有把万元和元混在一起算。

数字之间能否衔接

  • 资产总额等于负债与所有者权益合计。
  • 利润表各级小计能按这一版表式复算。
  • 期初数与上年期末数有差异时，附了衔接解释。
  • 现金流量表的现金余额与报表项目有差异时，附了受限资金等调节说明。
  • 同一个关键金额，在报表、附注和引用页面里一致。

文件与提交

  • 所需的正文、报表、附注和附件齐全。
  • 签署、盖章或电子签名符合本项目要求。
  • 报告日期、文件页码和引用年度前后一致。
  • PDF能正常打开，表格没有被裁切，扫描页看得清。
  • 最终上传的文件就是内部批准的那一版，提交回执已保存。

结果这样记，接手的人才看得懂

比如15项里12项已核对、2项缺资料、1项不适用，台账就照实写“12项已核对、2项待补、1项不适用”，不适用的那项写明原因。写成“通过率80%，可以提交”会误导人：缺一份关键文件，其他项目做得再多也补不回来。每一行最好再加上依据页码、负责人、完成时间和复核人。

法定要求和项目要求分开看

政府采购项目里，《政府采购法实施条例》第十七条（https://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201502/t20150227_1195516.htm）涉及财务状况等证明材料。具体收哪些文件、有没有替代方式，还要看项目文件和适用规定，这份清单代替不了每个招投标项目自己的资格标准。

提交前把报表的基础差异找出来，这一段可以交给快审计；签章、资格条件和提交回执，仍由经办人逐项核对。